フォーム W-4は、"Employee's Withholding Certificate"とも呼ばれ、雇用主が給与からどれだけの税金を源泉徴収すればよいかを示すものです。 他のIRSフォームと同様、正しく記入するためには、ある程度の知識と気配りが必要です。 ここでは、フォーム W4のダウンロード先、記入方法、よくある間違いについてご紹介します。
IRS フォーム W-4が必要な時
毎月の給料から天引きされる控除額を変更する必要があるとき、フォーム W-4を提出します。 記入した情報が、雇用者側であなたの給与から差し引く連邦税の金額を正確に計算する判断材料になります。 例えば、就職・転職した際や、家族構成に変化があった場合、あるいは利息が税金控除の対象となるローンを組んだ際などに、税金の計算が変わるためです。 この書類に記入した情報に基づいて、雇用者側で給料の手取り額を計算することになります。
転職時や源泉徴収額の調整をする際など、フォーム W-4の記入は何度も必要となることが予想されます。 基本的な情報を入力するのは一度だけにして、後で入力済みのものを使い回すと時間を節約できます。 仕事効率化ツールでもあるPDF Expertを使うと、iPhone、iPad、Macどのデバイスでも税務書類の記入・修正が可能です。
フォーム W-4をダウンロードする方法
顧客や取引先からフォーム W-4の提出を要求されたときは、先方に用紙を用意してもらえることが多いと思います。 そうでない場合は、IRSのWebサイトでフォームをダウンロードできます。 PDF形式のフォームを公開しているウェブサイトはいくつかありますが、最新の書式を確実に入手するためにIRS公式Webサイトから直接ダウンロードすることをおすすめします。
Macでフォーム W-4を記入する方法
フォーム W-4 (2026)は、 次の6ステップで簡単に記入できます。
- PDF Expertを無料でダウンロードし、インストールします。
- フォーム W-4 (2026)をダウンロードし、PDF Expertで開きます。
- Step1の説明を参考にしながら、あなたの氏名や住所などの個人情報を入力します。
- 複数の仕事をしている場合や配偶者が働いている場合、扶養家族がいる場合、その他調整事項がある場合などは、Step 2～4を記入します。 もし、あなたの納税状況がシンプルであれば、Step 1とStep 5のサインのみで十分です。
- 記入した内容をすべてしっかり確認し、フォームを保存します。
- フォームにサインを記入して、雇用者に送付します。
IRS フォーム W-4 (2026) の2ページ以降には、フォームへの記入方法や各フィールドの説明などが記載されています。
2026年版のIRSフォームW-4には、One Big Beautiful Bill Act（OBBBA；Pub. L. 119-21）に基づく大幅な構造変更が含まれています。2026年版フォームは5ページに拡張され、新しい詳細な説明、ワークシート、および源泉徴収の調整が追加されています。主な変更点は以下のとおりです。
ステップ3：扶養家族およびその他の税額控除の申請。 ステップ3のレイアウトが更新されました。OBBBAにより、児童税額控除は適格な子ども1人につき2,200ドルに引き上げられました（従来は2,000ドル）。
ステップ4：その他の調整。 ステップ4は「任意」とは表示されなくなりました。ステップ4(b)では、この欄を記入しない場合、標準控除に基づいて源泉徴収が行われることが従業員に通知されます。
控除ワークシート。 ステップ4(b)の控除ワークシートは15行に拡張され、別ページに掲載されています。
新しい記入欄。 従業員が適格なチップ収入および時間外労働手当をフォームに直接記入できるよう、新しい欄が追加されました。1(a)は適格チップ収入、1(b)は適格な時間外労働手当の見積額です。
免除チェックボックス。 ステップ4の後に新しいチェックボックスが追加され、従業員が源泉徴収の免除を申請できるようになり、手続きが簡素化されました。
W-4フォームの更新に関する詳細は、IRSのウェブサイトをご確認ください。
フォーム W-4の記入時によくある間違い
誰でもミスはしてしまうものですが、 納税書類の記入ミスは命取りになります。 氏名記入欄のタイプミスで大変な損をしてしまった人もいます。 ご参考までに、W-4 記入時によく起こる間違いをリストアップしました。
- 氏名や社会保障番号 (SSN) のミスタイプがあると、雇用主に書類を受理してもらえない場合がほとんどです。内容に間違いのないようにしましょう。
- 確定申告の時期にIRSから予期せぬ請求がくるのを避けるためにも、控除申告項目数を正しく計算しておくことが大事です。 一方、控除の申告が多過ぎると、年末調整額が大きくなる代わりに給料の手取り額が減ってしまい、IRSに利息ゼロの貸しをつくる形になってしまいます。
- 婚姻関係のチェックボックスに間違いのないようチェックを入れるようにしましょう。給料から引かれる控除額が変わってきます。
フォームは、あとで見つけやすいように、一箇所にまとめて整理しておくのが良いでしょう。例えば、iPadやiPhoneのPDF Expertにフォーム保存しておけば、 必要なときにすぐファイルを開くことができます。
繰り返しになりますが、フォーム W-4への情報記入は正確に。 よく分からないところがあったら、ファイナンシャルプランナーや税理士に相談しましょう。
税務書類の記入、PDF Expert はこんな風に役立つ
PDF Expertは、多くの機能を備えたMac用のPDF編集アプリです。 PDF Expertを使えば、税務申告書を記入することが非常に簡単になります。 また、必要な情報を入力したり、PDFに修正を加えたりするためのツールも用意されています。 納税の季節が近づいてきたら、PDF Expertをダウンロードして、確定申告をしましょう。