Податкова форма 8995
Кваліфіковане вирахування доходу від бізнесу

Податкова форма 8995 використовується для спрощеного розрахунку кваліфікованого вирахування доходу від бізнесу. Вона дозволяє відповідним платникам податків, таким як приватні підприємці, товариства, корпорації S, а також деякі трасти та фонди, розраховувати та вимагати відрахування кваліфікованого доходу від підприємницької діяльності (QBI). Це відрахування може становити до 20% кваліфікованого доходу від підприємницької діяльності плюс 20% кваліфікованих дивідендів від інвестиційного фонду нерухомості (REIT) та кваліфікованого доходу від товариства з обмеженою відповідальністю (PTP).

Якщо ваш бізнес є приватним підприємством, компанією, товариством з обмеженою відповідальністю (ТОВ) або корпорацією S, ви можете отримати право на відрахування з доходу від бізнесу. Форма 8995 необхідна для платників податків з оподатковуваним доходом нижче певного порогу ($182 100 для одиночних платників податків і $364 200 для спільних платників податків у 2023 році), що спрощує розрахунок їхніх QBI-відрахувань. Тим, хто має вищі доходи або перебуває у складнішій ситуації, може знадобитися форма 8995-A.

Відрахування кваліфікованого підприємницького доходу (QBI Deduction), запроваджене Законом про скорочення податків та створення робочих місць 2017 року, дозволяє самозайнятим особам та власникам малого бізнесу відраховувати до 20% свого кваліфікованого підприємницького доходу (QBI) з податків. Це суттєва податкова пільга для власників малого бізнесу, фізичних осіб-підприємців та фрілансерів.

«Спрощений» у цьому контексті означає спрощений метод розрахунку відрахування, особливо для платників податків, чий оподатковуваний дохід є нижчим за певний поріг. Нижче наведено загальний огляд:

• Критерії прийнятності: Спрощений розрахунок доступний для платників податків з оподатковуваним доходом нижче встановленого порогу ($182 100 для одиночних платників податків та $364 200 для спільних платників податків у 2023 році). Для тих, хто перевищує цей поріг, відрахування стає складнішим, з додатковими обмеженнями та розрахунками.
• Кваліфікований бізнес-дохід: QBI зазвичай включає чисту суму доходу, прибутків, відрахувань і збитків від будь-якої кваліфікованої торгівлі або бізнесу. Сюди не входить заробітна плата працівників, приріст капіталу, процентний дохід та деякі інші види доходів.
• Розрахунок відрахування: Для тих, хто має право на спрощений розрахунок, відрахування, як правило, становить 20% від кваліфікованого бізнесу або торгівлі. Немає ніяких додаткових розрахунків для обмеження заробітної плати або нескоригованої бази кваліфікованого майна, які вимагаються для осіб з більш високими доходами.
• Вплив на податки: Вирахування QBI зменшує оподатковуваний дохід, потенційно знижуючи податкову ставку та загальний податковий тягар. Однак це не впливає на податок на самозайнятість.

Вирахування QBI є важливою податковою пільгою для власників малого бізнесу та самозайнятих осіб, а розуміння того, як його розрахувати, особливо за спрощеним методом, може сприяти значній податковій економії.

Ви можете заповнити форму 8995 на Mac за допомогою надійного PDF-редактора. Просто дотримуйтесь цих простих інструкцій:

1. Відкрийте завантажену PDF-форму у сумісному PDF-редакторі (наприклад, PDF Expert).
2. Введіть свою особисту інформацію, наприклад, ім'я та податковий номер.
3. Дотримуйтесь інструкцій у формі, щоб відзвітувати про свій дохід від бізнесу та розрахувати відрахування QBI.
4. Перед збереженням або друком перевірте всі записи на точність.

• Заповнюючи форму 8995, важливо переконатися, що ви маєте право використовувати цю форму, зокрема, перевірити, що ваш дохід не перевищує визначений поріг.
• Точний розрахунок відрахування QBI має вирішальне значення, і це передбачає правильне звітування про всі доходи від підприємницької діяльності, що підлягають відрахуванню.
• Крім того, пам'ятайте про обмеження на відрахування на основі вашого оподатковуваного доходу.
• Ще один важливий момент — не забудьте додати заповнену форму до податкової декларації, оскільки це поширена помилка, яка може призвести до затримок в обробці або похибок у податковій оцінці.

PDF Expert значно полегшує користувачам Mac заповнення податкових форм, таких як форма 8995, завдяки зручному інтерфейсу, який спрощує процес введення та редагування інформації. Програмне забезпечення містить функції, які особливо корисні для податкової підготовки, наприклад, інструменти для заповнення форм. Крім того, можливості анотування дозволяють користувачам робити важливі нотатки та уточнення безпосередньо на формі, що підвищує точність її заповнення. Функція електронного підпису спрощує процес, дозволяючи користувачам ставити цифровий підпис на своїх формах, таким чином готуючи їх до електронної подачі або друку.

І зрештою, можливість зберегти форму є зручною опцією, що дозволяє продовжити заповнення форми пізніше або зберегти її для ведення обліку. Використовуючи PDF Expert, користувачі Mac можуть ефективно і точно заповнити форму 8995, гарантуючи, що вони відповідають вимогам податкової служби та уникають поширених помилок.

PDF Expert не надає жодних податкових консультацій, і ми наполегливо рекомендуємо вам звернутися за консультацією до кваліфікованого податкового експерта щодо ваших конкретних податкових питань. Наскільки це дозволено законом, PDF Expert надає цей матеріал на умовах «як є». PDF Expert відмовляється від будь-яких тверджень або гарантій, явних, неявних або встановлених законом, зокрема, але не виключно, від тверджень, гарантій чи застережень щодо придатності для певної мети або точності.