IRS-Formular 8995 als PDF
Qualified Business Income Deduction Simplified Computation

Das IRS-Formular 8995 wird für die vereinfachte Berechnung des qualifizierten Geschäftseinkommens verwendet. Es ermöglicht berechtigten Steuerzahlern wie Einzelunternehmern, Personengesellschaften, S-Unternehmen und einigen Trusts und Nachlässen den Abzug von qualifizierten Geschäftseinkünften (QBI) zu berechnen und geltend zu machen. Dieser Abzug kann bis zu 20 % der qualifizierten Geschäftserträge zuzüglich 20 % der Dividenden von qualifizierten Immobilieninvestmentfonds (REIT oder real estate investment trusts) und der Erträge aus qualifizierten börsengehandelten Partnerschaften (PTP oder publicly traded partnerships) betragen.

Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um ein Einzelunternehmen, eine Personengesellschaft, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC oder limited liability company) oder eine S Corporation handelt, haben Sie möglicherweise Anspruch auf einen Gewerbeertragsabzug. Das Formular 8995 ist für Steuerzahler mit einem zu versteuernden Einkommen unter einem bestimmten Schwellenwert erforderlich (182.100 USD für einzelne Antragsteller und 364.200 USD für gemeinsame Antragsteller im Jahr 2023), wodurch ihre QBI-Abzugsberechnungen vereinfacht werden. Personen mit höherem Einkommen oder komplexeren Sachverhalten müssen möglicherweise das Formular 8995-A verwenden.

Der Qualified Business Income Deduction (QBI Deduction), der durch den Tax Cuts and Jobs Act 2017 eingeführt wurde, ermöglicht berechtigten Selbstständigen und Kleinunternehmern, bis zu 20 % ihres qualifizierten Geschäftseinkommens (QBI) von ihren Steuern abzuziehen. Dieser Abzug ist eine erhebliche Steuervergünstigung für Kleinunternehmer, Einzelunternehmer und Freiberufler.

"Vereinfacht" bezieht sich in diesem Zusammenhang auf die vereinfachte Methode zur Berechnung des Abzugs, insbesondere für Steuerpflichtige, deren steuerpflichtiges Einkommen einen bestimmten Schwellenwert unterschreitet. Hier ist ein grundlegender Überblick:

• Anspruchsvoraussetzungen: Die vereinfachte Berechnung gilt für Steuerpflichtige mit einem zu versteuernden Einkommen unterhalb eines bestimmten Schwellenwerts (182.100 USD für Alleinstehende und 364.200 USD für Zusammenveranlagte im Jahr 2023). Für diejenigen, die diesen Schwellenwert überschreiten, wird der Abzug komplexer und erfordert zusätzliche Einschränkungen und Berechnungen.
• Qualifiziertes Geschäftseinkommen oder Qualified Business Income: Das QBI beinhaltet im Allgemeinen den Nettobetrag der Erträge, Gewinne, Abzüge und Verluste aus einem qualifizierten Handel oder Geschäft. Dies beinhaltet keine Löhne, Kapitalgewinne, Zinserträge und bestimmte andere Einkommensarten.
• Berechnung des Abzugs: Für diejenigen, die für die vereinfachte Berechnung in Frage kommen, beträgt der Abzug in der Regel 20 % des QBI eines qualifizierten Unternehmens oder Gewerbes. Es gibt keine zusätzlichen Berechnungen für Lohngrenzen oder die unbereinigte Basis von qualifiziertem Eigentum, die für höherverdienende Personen erforderlich sind.
• Auswirkungen auf Steuern: Der QBI-Abzug reduziert das zu versteuernde Einkommen, wodurch möglicherweise die Steuerklasse und die Gesamtsteuerbelastung gesenkt werden. Dies wirkt sich jedoch nicht auf die Steuer für selbständige Erwerbstätigkeit aus.

Der QBI-Abzug ist ein wertvoller Steuervorteil für berechtigte Kleinunternehmer und Selbstständige. Wenn Sie wissen, wie er berechnet wird, insbesondere mit der vereinfachten Methode, kann dies zu erheblichen Steuereinsparungen führen.

Sie können das Formular 8995 auf einem Mac mit einem zuverlässigen PDF-Editor ausfüllen. Befolgen Sie dazu einfach diese Anweisungen:

1. Öffnen Sie das heruntergeladene PDF-Formular in einem kompatiblen PDF-Editor (beispielsweise in PDF Expert).
2. Tragen Sie Ihre persönlichen Daten ein, darunter Ihren Namen und Ihre Steueridentifikationsnummer.
3. Folgen Sie den Anweisungen auf dem Formular, um Ihr Geschäftseinkommen zu melden und den QBI-Abzug zu berechnen.
4. Überprüfen Sie alle Eingaben auf Richtigkeit, bevor Sie sie speichern oder drucken.

• Wenn Sie das Formular 8995 ausfüllen, müssen Sie sicherstellen, dass Sie zur Verwendung dieses Formulars berechtigt sind, insbesondere indem Sie prüfen, ob Ihr Einkommen den angegebenen Schwellenwert nicht überschreitet.
• Eine genaue Berechnung des QBI-Abzugs ist von entscheidender Bedeutung. Dazu gehört auch die korrekte Meldung aller förderfähigen Geschäftseinnahmen.
• Beachten Sie außerdem die Beschränkungen des Abzugs auf der Grundlage Ihres zu versteuernden Einkommens.
• Ein weiterer wichtiger Punkt ist, daran zu denken, das ausgefüllte Formular mit Ihrer Steuererklärung einzureichen. Dies wird häufig vergessen und kann zu Verzögerungen bei der Bearbeitung oder zu Fehlern bei Ihrem Steuerbescheid führen.

PDF Expert unterstützt Mac-Benutzer erheblich beim Ausfüllen von Steuerformularen wie dem Formular 8995. Die benutzerfreundliche Oberfläche vereinfach die Eingabe und Bearbeitung von Informationen. Die Software enthält Funktionen, die besonders bei der Vorbereitung auf die Steuererklärung hilfreich sind, wie z. B. Tools zum -Ausfüllen von Formularen. Außerdem ermöglichen es die Funktionen für Anmerkungen, wichtige Notizen und Erläuterungen direkt auf dem Formular einzutragen. Die Funktion für elektronische Unterschriften optimiert den ganzen Prozess, indem sie es einfach macht, Ihre Formulare digital zu unterzeichnen und sie damit für die elektronische Einreichung oder den Druck vorzubereiten.

Außerdem können Sie ein Formular jederzeit speichern, um eine Pause zu machen und später weiterzuarbeiten – oder es für Archivierungszwecke aufzubewahren. Durch die Verwendung von PDF Expert können Mac-Benutzer das Formular 8995 schnell und präzise ausfüllen und sicherstellen, dass sie die Anforderungen des IRS erfüllen und häufige Fehler vermeiden.

PDF Expert bietet keine Steuerberatungsleistungen. Es wird dringend empfohlen, dass Sie sich bei Ihren spezifischen Steueranfragen an einen qualifizierten Steuerexperten wenden. PDF Expert präsentiert dieses Material im vollen gesetzlich zulässigen Umfang auf einer "as-is"-Basis. PDF Expert lehnt hiermit jegliche ausdrückliche, stillschweigende oder gesetzliche Zusicherung oder Gewährleistung ab, einschließlich, aber nicht beschränkt auf Zusicherungen, Garantien oder Gewährleistungen, Eignung für einen bestimmten Zweck oder Richtigkeit.