世の中に確定申告を楽しみにして待っている人はいるのでしょうか？ IRSフォームの変更を常に把握し続け、申告が遅れたりせず、計算を間違えたりしないようにするのは非常に大変なことです。 ほとんどの納税者にとって、 税金申告書は面倒なものです。
税金申告書は、多くの個人情報や収入を記入する必要があり、また計算や規則があるため、混乱しやすく複雑です。 さらに、IRSがほぼ毎年変更する何百ものフォームがあるため、間違えたり、必要事項の記入を忘れたりしがちです。
この作業を簡単にするための方法があります。 この記事では、最新の税申告書テンプレートへのリンクと、記入するためのPDFエディタをご紹介します。 また、役に立つヒントや避けるべき一般的な間違いも記載しています。
IRS税申告書の記入は何から始めればいいのか？
税金申告シーズンに向けて、よくあるミスを避けつつスムーズに準備を進めるには関連書類を整理することが大切です。 必要な情報を手元で確認でき、時間を節約しながら間違いなく入力できます。
2025年税金申告のための書類チェックリスト
個人申告かプロに依頼するかによらず、事前に書類を用意しましょう。 以下は一般的なチェックリストですが、状況によって書類は変わりますのでご注意ください。
- 自分と配偶者、子供、扶養家族の社会保障番号または納税者ID番号
- IP PIN (配偶者と扶養家族もあれば)
- 銀行口座情報
- W-2フォーム (雇用されている場合)、1099-Gフォーム (失業給付の場合)、1099-NECフォーム (契約仕事の場合)
- 自営業の場合: 収入、経費、資産に関するすべての書類と記録 (1099フォーム、スケジュールK-1、1040-ESフォーム、クレジットカード明細書、領収書など)
- 住宅ローン金利明細書
控除を申請して課税所得額を減らす場合、経費、費用、寄付の証明となる書類や記録 (教育費、医療費、固定資産税など)を証明するのに役立つすべての書類と記録を用意してください。
事前に税務書類を整理するためのヒント
必要な書類が見つからないほどイライラすることはありませんか？ 誰にでも起こり得ることです。面倒を避け、個人情報を安全に守るために、書類のデジタル化と一元管理を強くお勧めします。 誰にでも起こり得ることです。面倒を避け、個人情報を安全に守るために、書類のデジタル化と一元管理を強くお勧めします。 AppleデバイスでPDF Expertを使ってできること：
- 免許証や個人書類 (パスポート、社会保障、納税者ID、運転免許証) などをすべてスキャン。 PDF Expertなら、 書類をすぐにスキャンしてクラウドストレージにアップロードでき、どのAppleデバイスからもアクセスできます。 税務申告だけでなく、身分証明が必要な場面でIDをデジタル形式で持っていると便利です。
- 紙の税務書類もスキャンしておくと、次の税シーズンや毎年税務活動を追跡するのに役立ちます。
- 画像やテキスト形式のドキュメントをPDFに変換して、PDF Expertで保存、編集できるようにします。
- スキャンしたドキュメントが容量オーバーの場合は、圧縮します。 ドキュメント品質をあまり犠牲にすることなく保存スペースを節約し、PDFのメール送信も簡単になります。
- 検索とアクセスしやすいようにドキュメントを整理します。 PDFを結合することもできます。たとえば、すべての託児所領収書を1つのドキュメントにまとめ、「チャイルド・ケア 2024」などの名前を付けます。 ドキュメントの種類や期間ごとにフォルダを作成することもできます。
税務申告は自分でやるか、プロに依頼するか？
確定申告には3つの方法があります。
まず、最も簡単な方法は、有能な税理士に依頼することです。 この方法では、個人の負担が軽減されるだけでなく、正しい方法で申告されるという安心感も得られます。
この方法の大きな欠点は、サービスに支払うコストです。 税理士に依頼する納税者の多くは、高額なミスを防ぐことができるため、有意義なお金だと言います。 また、信頼できる税理士を見つける必要があります。
2つ目の方法は、H&R BlockやTaxActなどの専用ソフトを使い、オンラインで申告し、自動的に提出する方法です。 このようなソフトウェアは通常、いくつかのプロセスを自動化し（例えば、W-2フォームをアップロードすると、その情報が他のフォームに追加される）、すべての計算が100%正しいことを保証してくれます。
このようなソフトの使用料は、確定申告の状況の複雑さによって異なり、単純な確定申告であれば完全に無料になることもあります。 税務ソフトウェアレビューを読んで、最高のプロバイダーを賢く選択することをお勧めします。
3つ目の方法は、IRSのフォームをダウンロードし、PDFエディターを使って自分で記入する方法です。 この方法なら、個人情報や税金の機密情報を誰にも知られることなく、自分自身で、自分の好きな時間に、税務申告書に記入することができます。 また、この方法では、フォームをプリントアウトして、郵便で送ることも可能です。
このオプションは無料で、安全で、比較的簡単です。 税金の初心者の方にも、ベテランの方にも、ミスのない申告をするための一連のステップと役立つヒントを紹介します。
MacやiPadで税務申告フォームを記入するためのヒント
自分で確定申告をするときは、急がず、順を追って記入するようにしましょう。
- すべての書類とフォームが手元にあることを確認します。
- IRSフォームの最新版をダウンロードします。
- MacまたはiPadのPDF Expertでフォームを開きます。
- フォームとフォームに付属する説明書に目を通します。通常、ドキュメントに含まれていますが、より詳細な説明書はいつでもIRSのウェブサイトで見つけることができます。 また、 1040フォームやW-2フォームのような最も一般的なIRSフォームの記入方法については、 シンプルなフォームガイドをご利用ください。
- 一行ずつフォームを記入していきます。 もし、知らない用語（配当、控除、扶養家族など）に遭遇した場合、Googleで調べたり、IRSの説明ページで検索したりして、時間をかけて調べてください。
- 署名を記入したら、ファイルを保存し、送信します。もしくは、ファイルを印刷してから、署名を記入し、物理的な写しをIRSに送付します。
よくある税申告書の間違い
税金申告書を記入する際によくある間違いは、かなり単純で、簡単に避けることができます。
- 名前のスペルミスやSSNが間違っている。 これを回避するには、SSNカードにある自分の名前と番号が記入したものと一致しているかを必ずし確認してください。
- 給与や配当などの金額が正しくない。 これらの収入金額は、クレジットや控除を計算するのに使われるので、正確に記入する必要があります。 すべての数字をダブルチェックすることをおすすめします。
- 間違った申告ステータスを選択してしまった。 IRS.govのThe Interactive Tax Assistantで、どのステータスを選択する必要があるか、いつでも確認することができます。
- 署名の記入漏れがあった。 署名のない申告書は受理されず、共同申告の場合は配偶者双方の署名が必要な場合が多いことを忘れないでください。
税金の申告ミスを修正する方法は？
うっかりミスをしてしまっても大丈夫です！ 申告内容の修正や、扶養家族の状況、収入、控除額を変更したい場合は、 Form 1040-Xという修正申告書を提出することで対応できます。 ただし、修正申告書は元の申告書に代わって新しい申告書となる点にご注意ください。
2025年の税制について知っておくべき基本的なこと
2025年の申告期限は？
2023年の確定申告の提出期限は、ほとんどの納税者が2025年4月15日（火）です。 早めに準備を行い、税務記録を整理して、申告書を事前に提出することをお勧めします。 そうすることで、すべての書類と情報を準備し、処理遅延や還付金の保留につながるような税金ミスを回避できます。
4月15日までにフォーム4868を提出し、6ヶ月の延長申請をすることで、申告期限を2025年10月15日（火曜日）に延長できます。 ただし、罰則を避けるため、本来の期限（4月15日）までに未納税額を支払う必要があります。
2025年の税金申告はいつから始められる？
米国内国歳入庁が申告の受理と処理を開始する1月27日から、2025年の税金申告シーズンが始まります。 つまり、1月27日から税金申告書の提出が可能となります。
米国で税金申告が必要な人は？
米国市民または永住権保持者として、少数の例外を除いて、次のような場合に税金申告が必要です：
- 総所得額が申告要件を超えている場合。 この要件は、年齢、申告ステータス（独身、既婚など）、収入水準（給与、事業、投資からの収入）によって異なります。
- 自営業（副業やその他の独立した仕事）からの純利益が400ドルを超えている場合。
例えば、65歳未満で未婚の場合、総所得額が13,850ドル以上あれば税金申告が必要です。 65歳未満で世帯主の場合は、所得が20,800ドル以上であれば申告する必要があります。
ただし、所得額が免除額未満であっても、還付税額控除を受ける資格があったり、推定納税額を支払っていたりする場合には、申告することで返金をしてもらえる可能性があります。
海外在住の場合、アメリカの税金申告はどうすれば良いですか？
米国市民またはグリーンカード保持者で海外在住の場合、米国国内と同じ税金申告プロセスを経る必要があります。 海外と米国内からのすべての課税対象所得を申告する必要があります。 ただし、海外から税金申告書を提出する際の注意点がいくつかあります。
- 外国所得控除または 外国住宅控除/控除額という特別な税制措置の適用を受けることができます。
- 居住国の金融口座について、課税所得が発生していなくても米国財務省に報告する必要があります。 また、仮想通貨取引についても税金申告書でIRSに報告する必要があります。
- 朗報です！ 税金申告の期限が2ヶ月延長され、2025年の期限は6月15日になりました。 フォーム4868を提出することで、10月15日までさらに延長を申請することができます。
- 税金申告書はIRSに直接郵送することも、Free File、専用のソフトウェアを使って電子申告することもできます。
リモートワークの場合、どこで税金を納めればいいですか？
米国のいずれかの州でリモートワークを行う場合、居住州と勤務先の州によっては連邦税の申告が必要となる場合とそうでない場合があります。
- アラスカ州、フロリダ州、ネバダ州、ニューハンプシャー州、サウスダコタ州、テネシー州、テキサス州、ワイオミング州、ワシントン州では、税金申告が不要な場合があります。
- 一部の州間では互恵的な税金協定が結ばれており、自宅のある州でのみ税金を申告すれば済み、勤務先の州では申告する必要がない場合があります。
- 一部の州では、自宅州と勤務先の両方で税金申告が必要となります。 ただし、勤務先の州で支払った税金に対しては控除を受けることができます。
米国市民として米国企業のために海外でリモートワークを行う場合、ほとんどの場合税金申告が必要です（上記の回答を参照）。
米国税務申告書の書き方
アメリカの税務申告書は、ご自身の状況や使用するフォームによって記入方法が異なります。また、ご自身で記入するか、専門家に依頼するかによっても手順が異なります。 ここでは、一般的な流れをご案内いたします。
- 給与明細書（W-2）、雑所得報告書（1099-MISC）、住宅ローン利息明細書など、申告に必要な書類をすべて揃えます。
- 標準控除か個別控除か、および未婚、既婚など、申告ステータスを選択します。
- ご自身で申告書を記入し、IRSに郵送するか、税務申告専門家のサポートを利用してください。
詳しい記入方法については、Macユーザー向けに用意されているIRS税務申告書記入ガイドを参照してください。
2025年版のIRS税務申告書のダウンロード場所は？
最新版のフォームをIRSのウェブサイトからダウンロードすることができます。 ダウンロードページでは、フォームの説明が掲載されています。
また、PDF Expertの税務書類のページでは、簡単な説明とともに、PDF税金申告書テンプレートを見つけることができます。
確定申告は大変な作業です。このページでは、確定申告のフォームを正しく記入し、確定申告のストレスを軽減する方法をご紹介しました。 PDF Expertには、フォームの入力や署名記入の機能が搭載されているため、上記のプロセスをより簡単にすることができます。 本記事がお役に立ちましたら、ぜひともご友人やご家族とシェアしてください。
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Yevheniia Dychko 
