税務書類への記入は何回やっても面倒なもの。似たような名前の用紙がいくつもあってどれが何なのか分かりづらい、などという場合はなおさらです。IRS（米内国歳入庁）の W-2 フォームと W-4 フォームは、似通っていて混同しやすいものの代表格です。
どこが違う？ IRS W-2 フォームと W-4 フォーム
W-2 の正式名称を日本語訳すると「源泉徴収票」になります。一方、W-4 は「従業員源泉徴収控除票」のような名前がついています。いずれも従業員が記入し、雇用者に提出するものです。W-2 フォームは年度内に雇用者より従業員に支払われた給与、およびそこから徴収された税金の額を申告するのに利用されます。従業員が適正額を納税していることを IRS が確認するため、W-2 フォームの提出は雇用者に義務付けられています。
一方、W-4 フォームは従業員の給与から差し引く連邦税の額を雇用者が計算するために必要なものです。従業員は新しい仕事に就くたびに雇用者に W-4 フォームを提出する必要があり、その内容に基づいて IRS が定めた通りの支払いを雇用者が行います。
それぞれの書類の目的を把握したうえで、正しいものを提出するようにしなくてはなりません。
IRS フォーム W-2 が必要な時
IRS フォーム W-2 は、雇用者が昨年度のあなたの収入と納税額を IRS に申告するために必要な書類です。あなたがこの用紙に記入した情報をもとに、IRS はあなたの実際の納税額が正しいかどうか確認することになります。
自営業やフリーランサーの方に関しては、フォーム W-2 の提出は必要ありません。
Mac で フォーム W-2 を記入する方法
フォーム W-2 は、 次の６ステップで簡単に記入できます。
- IRS フォーム W-2 をダウンロードします。
- PDF Expert を Mac にインストールし、ダウンロードしたフォームを開きます。
- 従業員であるあなた自身と雇用主の情報を左側にある‘a’ から ‘f’の欄に記入します。
- あなたの収入、経費、給与より天引きされた税の総額をそれぞれ右側にある '1' から '8' までの欄に記入します。
- 残りの欄にも慎重に情報を記入します。特に '12' の欄には注意が必要です。Copy-C に書かれた指示を参照してください。
- PDF フォームを保存または印刷し、サインを記入して、雇用者に送付します。
フォーム W-2 の記入例
フォーム W-2 への入力時によくある間違い
氏名や社会保障番号 (SSN) のミスタイプがあると、雇用主に書類を受理してもらえない場合がほとんどです。内容に間違いのないようにしましょう。
確定申告の時期に IRS から予期せぬ請求がくるのを避けるためにも、控除申告項目数をしっかり計算しておくことが大事です。一方、控除の申告が多過ぎると、年末調整額が大きくなる代わりに給料の手取り額が減ってしまい、IRS に利息ゼロの貸しをつくる形になってしまいます。
扶養控除に関する情報に間違いのないよう、入念に確認しましょう。給料の手取り額が変わってきます。
税務書類の記入、PDF Expert はこんな風に役立つ
PDF Expert はトップクラスの Mac 用 PDF エディタで、数多くの素晴らしい機能を備えています。PDF Expert なら、税務書類に記入してあとですぐ使えるように保存しておく、といった作業がとても簡単。PDF ファイルにパッと情報を追加したり、必要に応じて後から修正を加えることができる便利なツールを搭載。確定申告の時期が来る前に PDF Expert をダウンロードしておけば、いざ書類を提出しなければというときに安心です。
繰り返しになりますが、フォーム W-2 への情報記入は正確に。よく分からないところがあったら、ファイナンシャルプランナーや税理士に相談しましょう。